・・・ある朝、犬のポピーは自分が自分の肉体を離れ、梅の木の梢に浮遊していることに気づく。
『別れ』という大切な学びを人間の姉にしっかり学んでもらうため、ポピーはあえて家族の元を離れ旅立つ。しかし、自力で立ち直ると思っていた姉はまさかの重度なペットロスに。
ポピーはそんな姉を立ち直らせるべく、もう一度姉の元に帰ろうとするが・・・

猫世界では常識とされる犬だけの転生の法則「ホトケの顔も三度まで」、そして、人間が何故こうも無能であるかを説く型破りな「パンツ理論」を学ぶ。
はてさて無事に人間の姉と、魂の再会を果たせるのか？ 猫への転生を通して描く感動ストーリー！